江必新、袁浙皓：企业合规管理基本问题研究
企业合规管理基本问题研究
江必新 湖南大学法学院教授
袁浙皓 对外经济贸易大学法学院法律硕士研究生
摘 要
企业合规是企业依法依规经营的一种自我治理方式，对于
推进国家治理与社会治理、维护公共秩序与经济秩序、防
范合规风险与维护交易安全、提高企业商业竞争力与文化
软实力等方面具有重大意义，是企业有效参与国际竞争的
不二法门。一个完整的合规计划通常包括合规义务体系、
合规组织体系、风险防范体系、合规监控体系、违规矫正
体系、合规评价体系等六大体系，应当满足体系化、类型
化、规范化、具体化、正当化、人性化、客观化、经常化
等基本要求。为加速推进中国企业合规管理体系建设，需
要塑造企业合规管理的文化，激发企业合规管理的内生动
力，充分发挥行业社会组织的功能，强化各个监管部门的
职责，努力提升企业合规管理的效能，创新企业合规管理
的方式与方法。
关键词
企业合规 合规计划 合规体系 合规风险
企业合规是企业依法依规经营、防控合规风险的一种
自我治理方式。通常而言，企业须遵守四个方面的规定：
一是法律法规；二是商业行为守则和企业伦理规范；三是
企业自身制定的规章制度；四是国际条约。企业合规肇始
于美国，现已风靡全球，并成为公司治理体系的重要组成
部分。结合历史来看，企业合规最初是一种公司内部的自
我管理方式，后来随着行政监管合规和刑事合规制度的发
展而演变为一项重要的法律制度。当然，企业合规不仅是
一个法律领域内的问题，还是一个多领域、跨学科的问题
我国对企业合规的研究方兴未艾并不断深化，合规改革实
践亦在如火如荼地推进着，但仍有一些基本问题值得探讨
为此，本文将围绕企业合规的几个基本问题，予以展开论
述。
（一） 企业合规管理的重要意义
（二）企业合规管理是全面推进依法治国、建设法治
社会的重要方面，是国家和社会治理的重要内容，是治理
体系和治理能力现代化的应有之义
第一，企业合规管理是全面推进依法治国、建设法治
社会的重要方面。党的十八大以来，党中央将全面依法治
国纳入“四个全面”战略布局，提出了一系列全面依法治
国新理念新思想新战略，明确了全面依法治国的指导思想
发展道路、工作布局、重点任务。2014 年10 月召开的十八
届四中全会作出的《中共中央关于全面推进依法治国若干
重大问题的决定》明确指出，“社会主义市场经济本质上
是法治经济”。企业是中国特色社会主义市场经济的主体
企业合规管理即是从社会主义市场经济的本质出发，将企
业的经营活动纳入法治化轨道，是依法治国战略在国民经
济领域实施的具体体现。
第二，企业合规管理是国家和社会治理的重要内容。
自党的十九届四中全会提出“构建一体推进不敢腐、不能
腐、不想腐体制机制”以来，反腐败斗争已经成为国家治
理和社会治理的重要内容。而以反腐败合规为核心领域的
企业合规管理，既可以促进企业加强内部管理，提高自我
预防能力，引导企业自主发现并消除经营活动中存在的违
规隐患，又能推进企业层面依法治企，被视为企业治理、
行政监管和犯罪治理领域的革命，是国家治理和社会治理
法治化与现代化的体现。
第三，企业合规管理表征着国家治理体系与治理能力
的跃迁，是国家治理体系与治理能力现代化的应有之义。
近年来，中央政府一直在大力推动国家治理体系和治理能
力现代化建设，而企业作为国家治理体系中的微观载体，
是推进国家治理体系与治理能力现代化的微观市场主体。
然而，侧重于管制与命令手段的传统行政监管与追求刑事
处罚的报应及威慑功能的传统刑事司法，难以有效预防企
业的违法犯罪行为。再者，随着社会行政任务的不断扩大
行政机关有限的行政资源难以满足日益扩充的行政需求。
基于此，企业通过建立合规管理体系，将原有外部监管与
摘要：
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企业合规管理基本问题研究江必新湖南大学法学院教授袁浙皓对外经济贸易大学法学院法律硕士研究生摘 要企业合规是企业依法依规经营的一种自我治理方式，对于推进国家治理与社会治理、维护公共秩序与经济秩序、防范合规风险与维护交易安全、提高企业商业竞争力与文化软实力等方面具有重大意义，是企业有效参与国际竞争的不二法门。一个完整的合规计划通常包括合规义务体系、合规组织体系、风险防范体系、合规监控体系、违规矫正体系、合规评价体系等六大体系，应当满足体系化、类型化、规范化、具体化、正当化、人性化、客观化、经常化等基本要求。为加速推进中国企业合规管理体系建设，需要塑造企业合规管理的文化，激发企业合规管理的内生动力，...
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